三十歲的王小姐每月繳五千元在自己一張三百萬保額的投資型保單,她原本預定在五十歲家庭責任減輕之後將保額調降到一百萬元,同時加速投資腳步,讓投資帳戶價值累積的錢作為退休之用…,這樣的計畫,如果在十月一日以後才買投資型保單,就可能無法實現了!

十月一日起,投資型保單將實施「死亡給付與保單帳戶價值最低比率」規定,也就是說,十月一日開始,投資型保單的保額和投資帳戶價值隨著年齡不同而須維持一定的比率,一旦帳戶投資價值超過保額,保戶只有兩個選擇,一是贖回帳戶價值的部份金額,二是提高保額;但是前者等於壓縮避稅空間,後者則是必須支付較多危險保費,用在投資的金額就大大減少。

國泰人壽就表示,雖未來投資型保單的節稅功能不變,但節稅的空間將被壓縮了。因為以現行大部份的投資型保單來說,每年繳費最高以保額為限,假設保額為一百萬,則每年最多可投入一百萬元,至於保單帳戶價值累積則無特別限制。但今年十月一日起,實施最低比率制以後投保的保單,未來在投入續期保費時,必需檢核最低保險成分比重。

投資型保單這幾年熱賣的主要原因,除了提供高額保障兼顧投資之外,投資帳戶部分免稅也是重要原因之一,也因此受到許多有節稅需求者的青睞。

不過,十一新制之後,因為保額和投資帳戶價值必須維持一定比率,如果消費者像上述王小姐一樣想要在年屆退休的時候把保額降低至一百萬元,如果當時她的投資帳戶價值達三百萬元的話,她就得贖回帳戶價值中的二百一十三萬元(新制規定四十一至七十歲者須符合一比一.一五),那麼贖回的部分就喪失免稅的優勢了,且無法繼續在這帳戶中增加投資金額。

如果王小姐不想贖回,她! 就得須將保額維持在三百四十五萬元,才能符合新的規定,此時她所支付的危險保費就較多了!但是若是在十月一日之前買的投資型保單的話,她不但可以按照原計畫調降保額,還可以繼續或是增加投資金額,且這部分都免稅。

可見十一新制之後,雖然投資型保單回歸保險本質,讓壽險保障維持在一定水準,但是確實也壓縮該商品在投資和避稅上的功能,也因此造成近期各家保險業務員都以此大力銷售投資型保單,有業務員私下表示,新制突顯投資型保單節稅的功能,業績確實因此大幅提高!

壽險業者預期,十一新制產生的類似停售效應將會在八、九月份的時候持續發酵,就像以前醫療險要停售之前一樣,瑞泰人壽表示,目前業務員多鎖定高資產族群向他們說明透過投資型保單保全資產的優勢,預計實際的熱賣效應九月份就會產生。

保誠人壽業務員則透露,近期不少年繳上百萬保費的投資型保單業績增加相當多,主要就是衝著十一新制而來,預計這波熱賣的效應會在九月底達到高峰!

==Reference==
2007.4.25    時報資訊

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